Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' title='Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' />Заполняем первичную документацию. На основании каких первичных документов производятся эти операции и как их правильно заполнить. Наталья ВОРОНАЯ, Наталья БЕЛОВА, Екатерина БЕЛОУС,  экономисты аналитики Издательского дома Фактор1. Общие требования к составлению и обработке первичных документов. Согласно Закону. Они являются основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций. Согласно п. К порядку формирования первичных документов по кассовым, банковским операциям, операциям по движению ценных бумаг, материальных ценностей специальными нормативными актами могут устанавливаться дополнительные требования. Госкомстат разрешает вносить в типовые формы первичных документов необходимые дополнения. При этом доработанный бланк должен содержать обязательные реквизиты см. Наряду с украинским языком может использоваться и другой язык в порядке, определенном ст. Закона Украины О языках в Украинской ССР от 2. Например, не предусмотрено использование факсимильной подписи в кассовых документах или документах на перечисление безналичных денежных средств см. Исправление ошибки должно сопровождаться надписью Исправлено  и подтверждаться подписями лиц, которые подписали этот документ, с указанием даты исправления. В кассовых, банковских документах, а также в документах, отражающих операции с ценными бумагами, исправления не допускаются. Ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы. Руководитель предприятия, учреждения утверждает перечень лиц, которые имеют право давать разрешение подписывать первичные документы на осуществление хозяйственной операции, связанной с отпуском расходованием денежных средств и документов, товарно материальных ценностей, нематериальных активов и другого имущества. Порядок движения первичных документов с момента создания и до сдачи в архив регулируется графиком документооборота, который утверждается приказом руководителя предприятия. График документооборота должен обеспечить оптимальное количество подразделений и исполнителей, которые обрабатывают первичный документ, улучшение качества учетной работы и усиление контрольных функций бухгалтерского учета. Каждому лицу, ответственному за составление каких либо первичных документов, выдается извлечение из графика документооборота, в котором приводится список документов, которые данный исполнитель должен составлять, сроки составления и передачи первичных документов в подразделения предприятия. E-04-2016/4/5/rsv-1-2016-s2.png' alt='Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' title='Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' />График документооборота может быть составлен в виде схемы или перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, исполняемых каждым подразделением предприятия, а также всеми исполнителями с указанием взаимосвязи и сроков выполнения работ. Контроль за соблюдением графика документооборота возлагается на главного бухгалтера предприятия. Требования главного бухгалтера о порядке предоставления в бухгалтерию необходимых документов и сведений являются обязательными для всех подразделений и служб предприятия. Сроки хранения первичных документов установлены в Перечне типовых документов, которые создаются в деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, других учреждений, организаций и предприятий, утвержденном приказом Главного архивного управления при КМУ от 2. Кассовые документы. Порядок оформления кассовых операций установлен Положением. В соответствии с п. Положения. Выдача наличности из касс проводится по расходным кассовым ордерам или расходным ведомостям п. Положения. Исправления в кассовых ордерах запрещаются. Формы кассовых ордеров утверждены приказом . Приходный кассовый ордер, по которому получена наличность, остается в кассе. Расходный кассовый ордер форма. Регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. К расходным ордерам могут прилагаться заявления на выдачу наличности, расчеты и т. Если на приложенных к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах есть разрешительная надпись руководителя предприятия, то его подпись на расходных кассовых ордерах не обязательна. Расходные кассовые ордера, оформленные на основании расходных ведомостей на выплаты, связанных с оплатой труда, регистрируются после осуществления этих выплат. В случае выдачи отдельным физическим лицам наличности, в том числе работникам предприятия, по расходным кассовым ордерам кассир требует предъявить паспорт или документ, который его заменяет, записывает его наименование и номер, кем и когда он выдан. Физическое лицо расписывается в расходном кассовом ордере о получении наличности с указанием полученной суммы гривень словами, копеек цифрами, используя чернильную или шариковую ручку с чернилами темного цвета. Для выведения остатка наличности в кассе не принимаются расходные кассовые ордера, в которых выдача наличности из кассы не подтверждена подписью получателя. Если выдача наличности проводится на основании доверенности, оформленной в установленном порядке согласно законодательству Украины, то в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя наличности бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность. Доверенность остается у кассира и прилагается к расходному кассовому ордеру. В приходных и расходных кассовых ордерах, которые оформляются на общую сумму проведенных предприятием кассовых операций выдача наличных по расходным ведомостям, платежным карточкам, сдача наличности в банк, получение наличных из банка по чеку и оприходование денежных средств в кассе, реквизит Получил или Принято от не заполняется. Сразу же после получения или выдачи наличности по кассовым ордерам они подписываются кассиром, а на приложенных к ним документах производится отпечаток штампа или надпись Оплачено  с указанием даты число, месяц, год. Кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтером в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов форма. Журнал открывается отдельно на приходные и расходные кассовые документы. PNG' alt='Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' title='Бланк Формы 253 Платежная Ведомость' />Расходные кассовые ордера, которые оформлены на основании расходных ведомостей на выплаты, связанные с оплатой труда, регистрируются после осуществления этих выплат. Кассовая книга форма. Листы кассовой книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены оттиском печати предприятия юридического лица. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия юридического лица. Бухгалтерская отчтность, бухгалтерский учт. Платежная ведомость. Скачать бесплатно бланк Платежная ведомость форма Т53 2017 в формате Word, rtf, Excel, xls, Adobe Acrobat, pdf. Платежная ведомость Унифицированная форма N Т53 ОКУД 0301011 Применяется с 3 апреля 2004 года Утверждена Постановлением. Акт списания бланков доверенностей форма. Платежная ведомость формаЗаписи в кассовой книге осуществляются в двух экземплярах через копировальную бумагу чернилами темного цвета чернильной или шариковой ручкой. Первые экземпляры, которые являются неотрывной частью листа кассовой книги, остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги Отчет кассира, являются документом, по которому кассиры отчитываются о движении денег в кассе. Первые и вторые экземпляры имеют одинаковые номера. Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки Остаток на начало дня. В частности, это платежная ведомость по форме. Для этой цели в. Сначала лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге. Для ведения записей после слова Перенос отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальному линованию оборотной стороны неотрывной части листа. Записи в кассовой книге проводятся кассиром по операциям получения или выдачи наличности по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи. Codeview Отладчик. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подытоживает операции за день, выводит остаток наличности в кассе на начало следующего дня и передает в бухгалтерию как отчет кассира вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги, с приходными и расходными кассовыми ордерами под подпись в кассовой книге. Исправления в кассовой книге, как правило, не допускаются.